為積極適應新時代國企改革發展新形勢，2024年，廣州水投建工集團公司緊緊圍繞全年經營目標任務，將“體系建設、業財融合、風險防控”作為財務管理的年度攻堅點，不斷增強服務能力，緊咬指標加速跑，向精細化管理要效益。預計2024全年公司總營業收入將突破30.5億元，外部收入達到13.89億元，相比去年均達到兩位數增長，且實現了公司收入指標歷史新高！

一、聚焦“體系建設”，預算管理全覆蓋

構建全覆蓋預算管理體系。以企業全面預算、業務預算和項目預算（策劃）為主體，推行“全員、全流程、全方位”的管理模式。其中，企業全面預算發揮總體統籌作用，反映營收、利潤等主要經濟指標數據；業務預算則以日常運營支出為基礎，是自有資金合理使用的管控依據；而項目預算（策劃）是近兩年公司重點推進工程項目成本過程管控的有力手段。

及早策劃年度預算分解。2024年，公司財務部門提前策劃預算分解工作，開年即預下達各單位內部控制目標，充分發揮預算指揮棒作用，引導各單位扛起主體責任，提前謀劃，積極應對市場變化，做到人人有指標，個個有責任。

強化預算績效管理效能。全面推進預算績效管理，將績效管理理念貫穿于預算編制、執行和監督的全過程，構建事前、事中、事后績效管理閉環，每月經濟指標與各單位的工資績效發放考核評價聯動，增強預算執行及序時進度要求的嚴肅性和約束力。

二、聚焦“業財融合”，提質增效促轉型

不斷依托信息化建設推進業財融合，開發應用內部控制管理、財務數據集成、業務預算管理和發票自動驗證等財務系統功能，做好經營管理的“指南針”，加快從“核算型”向“價值創造型”財務轉型。

內部控制管理功能，打通數據壁壘：推進工程關鍵環節業財一體化管理，暢通數據“外循環”。在原有支付環節嵌入工程項目收支總控信息，及時進行工程項目損益、成本控制、資金需求等關鍵信息預警，體現工程總分包合同、施工進度及資金收支信息的總控要求，并與發票申請、工程成本支付申請等信息進行關聯，提高工程收支總控數據的及時性和準確性。

財務數據集成功能，實現降本增效：推進報賬、核算、銀行支付一體化管理，實現在線支付、信息查詢、電子回單獲取等財務集成功能。利用CBS系統將企業應付款信息直接連接銀行系統，目前已覆蓋建行、工行、中行、中信銀行等110多個銀行賬戶，大大降低傳統人工操作存在的差錯風險，提高工作效率。

業務預算管理功能，建立監控機制。通過系統操作完成預算編制、下達、執行分析等功能，自動對接費用報賬信息，實現預算執行監控功能，通過推動數據共享，進一步促進各單位與總部歸口管理部門的信息貫通，逐步建立成本執行和資金使用監控機制。

OCR票據識別功能，驗證在線直聯。在成本費用報賬過程中，通過OCR票據識別功能對報賬發票進行自動識別和查驗，實現協同系統與稅局查驗系統在線直連驗證發票真偽，改變了以往需要人工上傳驗證信息的傳統做法，進一步提升財務工作效率和稅務信息驗證準確性。 

三、聚焦“風險防控”，合規監督保規范

深化財務數據分析：充分發揮總、分公司財務兩級管理職能，定期組織開展財務數據復盤分析，通過對各單位業務收入、成本構成、影響利潤因素等進行綜合評價，真實反映工程項目收益及企業盈利能力情況，助力企業經營決策。

強化資金風險管控：在有效控制資金支付風險的情況下，結合項目實施情況，調整支付審批節點及權限設置，優化資金集中支付流程，提高對外支付效率。同時落實工程資金專款專用管理，建立以工程項目為單位的資金使用臺賬，清晰工程款收支情況，加強對外履約支付管理。

推進財務監督常態化：2024年首次采用“全覆蓋、交叉檢”方式，由公司財務部抽調各單位財務人員，聯合經營部及財稅咨詢公司，圍繞公司財務管理、工程成本核算、資金使用規范等進行專項檢查，對檢查中發現問題進行集中討論和學習，舉一反三，及時落實整改，避免同類問題發生，進一步規范財務管理工作。

展望來年，公司財務管理將繼續秉承“嚴謹、高效、創新、服務”的工作理念，立足“支撐戰略、支持決策、服務業務、創造價值、防控風險”的職能繼續全力挖潛，聚焦發展“執行力”，夯實工作“落實力”，提升價值“創造力”，為企業的多元化、集團化發展，構建高效安全的財務管理體系。

來源：公司財務部

供稿：朱范潔、王言清

責編：李土嬌

排版：李侃